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本书是普通高等院校“十一五”国家规划教材，根据2008年新企业所得税法实施以后的税收政策，以及其他税种*税收政策编写。本书围绕高职高专的人才培养目标，从培养学生动手能力、增强教材的实用性入手，通过典型的案例讲解，并配合相关计算和分析，重点突出对高职高专学生税法基本知识的普及和基本技能的培养。详细介绍了增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税等具体税种的相关法律制度。

本书可作为高等职业院校财经、会计、税收等经济管理类专业相关课程的教学用书，也可供财政税务人员、企业管理人员和会计人员参考使用。"

第1章 税法概论……………………………………1

1．1

税收概述………………………………………2

1．2 税法的概念及调整对象………………………6

1．3

我国现行税法体系……………………………13

复习思考题…………………………………………17

第2章

增值税法……………………………………18

2．1 增值税概述……………………………………19

2．2

增值税的基本内容……………………………20

2．3 一般纳税人应纳税额的计算…………………27

2．4

小规模纳税人应纳税额的计算………………40

2．5 几种特殊经营行为的税务处理………………42

2．6

进口货物征税…………………………………44

2．7 出口货物退(免)税 …………………………46

2．8

增值税的征收管理……………………………55

2．9

增值税专用发票的使用及管理………………58

复习思考题…………………………………………66

第3章

消费税………………………………………68

3．1 消费税概述……………………………………69

3．2

消费税基本内容………………………………70

3．3 消费税的计算…………………………………73

3．4 出口应税消费品退(免)税

…………………79

3．5 消费税征收管理………………………………80

复习思考题…………………………………………82

第4章

营业税………………………………………84

4．1 营业税概述……………………………………85

4．2

营业税的基本内容……………………………87

4．3 营业税的计算………………………………100

4．4

营业税征收管理……………………………101

复习思考题…………………………………………104

第5章 关 税

……………………………………105

5．1 关税概述……………………………………106

5．2

关税的基本内容……………………………108

5．3 应纳税额的计算……………………………112

5．4

关税征收管理………………………………114

复习思考题…………………………………………116

第6章

企业所得税………………………………118

6．1 企业所得税概述……………………………119

6．2

企业所得税的构成要素……………………120

6．3 应纳税所得额的确定………………………123

6．4

应纳税额的计算……………………………131

6．5 税收优惠……………………………………132

6．6

计算举例……………………………………135

6．7

企业所得税的征收管理……………………138

复习思考题…………………………………………139

第7章

个人所得税………………………………141

7．1 个人所得税概述……………………142

7．2

个人所得税的基本内容……………………144

7．3 个人所得税的计算…………………………152

7．4

个人所得税的征收管理……………………161

复习思考题…………………………………………167

第8章

其他税种的法律制度……………………168

8．1 资源税………………………………………169

8．2

城镇土地使用税……………………………174

8．3 城市维护建设税……………………………177

8．4

土地增值税…………………………………181

8．5 房产税………………………………………191

8．6

契税…………………………………………195

8．7 印花税………………………………………198

8．8

车船使用税…………………………………207

8．9

屠宰税………………………………………212

复习思考题…………………………………………214

第9章

税收征收管理法…………………………216

9．1 税务管理……………………………………218

9．2

税款征收……………………………………225

9．3 税务检查……………………………………231

9．4

法律责任……………………………………234

9．5

税务文书送达………………………………239

复习思考题…………………………………………241

参考文献………………………………………………242"

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书籍介绍

《高职高专财经类系列教材:税法》通过对我国现行最新税法的研究，从经济、税收和法律角度全面阐述了税法基本理论，包括增值税、营业税、关税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、资源税等税种以及税额计算和征收管理等内容，并在介绍税法相关知识的同时，辅之以一定量的图表和便题，结合实际工作的案例和操作实务，有针对性地对税法内容进行了深入剖析，将知识与案例相结合，使之更具可操作性，同时《高职高专财经类系列教材:税法》每一章后均有思考题和习题，能帮助师生更好地掌握和理解教学内容，增强学生的分析能力和动手操作能力，缩短学生在工作岗位上的适应期，满足其在今后工作中处理涉税问题的需要。

《高职高专财经类系列教材:税法》可作为高等职业教育、高等专科教育、成人高等教育、财务会计专业的教材，也可作为在职干部岗位培训教材和经济管理工作者的参考书。