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本书着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。

本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。 本教材由陈少英主编，负责全书的总纂和定稿。

税法基础铺垫

章 税法概述

节 税法概念的界定

第二节 税法的地位

第三节 税法的体系

第四节 税法的原则

第二章 税法构成要素

节 税法构成要素概述

第二节 税收实体法的构成要素

第三节 税收程序法的构成要素

第三章 税权与纳税人权利

节 税收法律关系

第二节 税权

第三节 纳税人的权利

第四章 税收规避

节 税收规避的概念

第二节 合法节税的方法

第三节 脱法避税的方式

流转税法绪论

第五章 增值税法律制度

节 增值税法概述

第二节 增值税的纳税人和征税对象

第三节 增值税的税率与应纳税额的计算

第四节 增值税的征收管理

第六章 消费税法律制度

节 消费税法概述

第二节 消费税的纳税人和征税对象

第三节 消费税的税目和税率

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 消费税的征收管理

第七章 营业税法律制度

节 营业税概述

第二节 营业税的纳税人和征税范围

第三节 营业税的税目、税率

第四节 营业税应纳税额计算

第五节 营业税的征收管理

第八章 关税法律制度

节 关税法概述

第二节 关税的纳税人、征税对象和税率

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的征收管理

所得税法绪论

第九章 企业所得税法律制度

节 企业所得税法概述

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象

第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额

第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算

第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免

第六节 特别纳税调整

第七节 企业所得税的征收管理

第十章 个人所得税法律制度

节 个人所得税法概述

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象

第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算

第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免

第五节 个人所得税的征收管理

其他税种法绪论

第十一章 财产税法律制度

节 财产税法概述

第二节 资源税法律制度

第三节 城镇土地使用税法律制度

第四节 耕地占用税法律制度

第五节 土地增值税法律制度

第六节 房产税法律制度

第七节 契税法律制度

第八节 车船税法律制度

第九节 车辆购置税法律制度

第十二章 行为税法律制度

节 行为税法概述

第二节 印花税法律制度

第三节 城市维护建设税法律制度

第四节 固定资产投资方向调节 税法律制度

税收程序法绪论

第十三章 税收征管法律制度

节 税务管理法律制度

第二节 税款征收法律制度

第三节 税款征收保障制度

第四节 税务代理制度

第十四章 税收法律责任

节 税收法律责任概述

第二节 税收行政法律责任

第三节 税收刑事法律责任

第十五章 税务救济法律制度

节 税务行政复议

第二节 税务行政诉讼

第三节 税务行政赔偿

参考文献

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书籍介绍

《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》是高等院校法学精品课教材之一。作者以国家最新的相关法律、法规为依据，参阅国内外最新版本的相关教材，参照实际操作要求和方法，深入阐述有关理论，并举例讲解具体操作方法，具有很强的可操作性。《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》各章前面都有基础铺垫、绪论等导读，之后还有重要内容小结和思考题，并辅以大量的学术前沿、拓展阅读、实例演示、法条连接、税务博览等栏目设计，将税法理论与实务紧密地结合起来，使学生对抽象复杂的税法知识产生兴趣。在此次修订过程中，作者针对最新颁布的法条，对各章陈旧内容予以替换，并巧妙地添加了时事动态和拓展阅读等内容，有利于学生理解和解决当下面临的税法学相关问题。

《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。《高等院校法学精品课教材:税法学(第2版)》在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。